学员您好,(1)由于4/(150%2B200%2B260)=4/610=0.66%<25%,所以该货币性资产交易具有商业实质, 甲公司换出资产的公允价值=150%2B200%2B260=610(万元) 乙公司换出资产的公允价值=350%2B230=580(万元) (2)甲公司换入资产的总成本=350%2B230=580(万元) 乙公司换入资产的总成本=150%2B200%2B260=610(万元) (3)甲公司换入原材料的入账价值=350(万元) 划入固定资产的入账价值=230(万元) 乙公司换入库存商品的入账价值=150(万元) 换入交易性金融资产的入账价值=200(万元) 换入无形资产的入账价值=260(万元) (4)乙公司的会计分录为: 借:固定资产清理 300 累计折旧 200 贷:固定资产 500 借:库存商品 150 应交税费—应交增值税(进项税额) 19.5 (150*13%) 交易性金融资产—成本 200 无形资产 260 资产处置损益 70 贷:其他业务收入 350 应交税费—应交增值税(销项税额) 45.5 (350*13%) 固定资产清理 300 银行存款 4 借:其他业务成本 300 贷:原材料 300
老师你好,我们是酒店行业,我才接手财务,现在发现他们无成本发票,房租未开发票,前期装修全部找装修队无公司也没发票,这两个大头就是成本的最大来源!无票做账会涉及所得税纳税调增,这怎么处理?
要是做分录的话应该怎么做?这个钱是我们扣下5元再转给供应商
老师您好,请问一下7月份刚入职,8月份发的工资,是否要到9月份才申报个税?
老师,请问个税起征点5000是应发工资6000减5000之后算?还是实发工资扣减所有社保后收到的钱来减之后算
你好,我有一个电商平台,就是供应商把蔬菜放在平台上,比如卖505元,我们扣下5元的服务费,转给供应商10元,如果给买方开票,谁来开?
企业翻新了厂房,账面上有很多在建工程,但是企业没有房产证,要不要后续确认固定资产,申报房产税?
员工工资5000,每月应扣个人部分社保523,七月底离职了,但是八月社保还要继续缴纳,费用走工资全额(1700)扣除,这扣除企业部分的会计分录怎么写,8月份个税需要不需要申报?
老师您好,我营业执照是建筑公司,可以给保温工程有限公司开1个点的非金属矿物制品水洗砂的普票吗?
老师好,同事坐飞机开了一张电子普通发票。项目名称是代订机票套餐和服务费。这样的发票票是不是不能抵税呀?如果遇见这样的机票的话。让同事给我电子行程单,是不是就可以抵税了?
,我不明白,修改行权价格,好像没见过,来个人详细讲解
谢谢老师!
不客气,这一题所有资产都有公允价值,统统使用公允价值计量即可,祝您生活愉快
老师,甲公司的相关会计分录可不可以解答一下呀
学员您好, 借:原材料 350 应交税费-应交增值税(进项税额) 45.5 累计摊销 100 无形资产减值准备 20 资产处置损益 20 银行存款 4 固定资产 230 贷:主营业务收入 150 应交税费-应交增值税(销项税额) 19.5 交易性金融资产 180 投资收益 20 无形资产 400 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100
学员您检查一下,没文件麻烦给个五星好评哦