演示账套

1.有一笔咨询费要付款，对方公司明年才能开具发票，请问是应该今年付款，还是明年付款，因为今天就是12月31号了（考虑公司少交税） 2.员工考试报名费，开的是咨询费发票，如图，报销单摘要写什么，分录怎么写？（能都抵扣）

2020-12-31 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-31 11:03

1.可以明年再付款。该费用可以暂估借：管理费用-咨询费贷：应付账款-暂估汇算清缴前取得发票 2.摘要：报销某某考试报名费借：管理费用-职工教育经费或福利费贷：银行存款

快账用户1367 追问 2020-12-31 11:08

1.已知要付多少钱了，今年付款，做预付银存。明年收到发票做管理费用预付。这样可以吗。是不是这两种处理方法没有任何的差别，费用都是在明年。 2.职工教育经费是不是14%才能抵。要不我按报销咨询费呢？全记到管理费用-咨询费这样行吗

齐红老师解答 2020-12-31 11:10

1.我的处理方式，费用在今年，你的处理方式费用在明年 2.报名考试费，计入咨询费不合适。职工教育经费在工资总额的14%内扣除。

快账用户1367 追问 2020-12-31 11:13

好的，就是什么时候付款无所谓，看账务怎么处理呗她们是股东，只有我一个员工，就按我的工资总额14%吗

齐红老师解答 2020-12-31 11:33

是的，什么时候付款无所谓，看账务怎么处理股东若没有发工资，就按你的工资总额的14%

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