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Q

小规模纳税人公户付出去的款都必须有正式发票吗

2021-01-01 08:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-01 09:00

正常情况是的哟，但是这个借款和分红这个就不用发票。

快账用户1372 追问 2021-01-01 09:01

我这边有好多费用都是从公户付出去的，但是没有正规发票，该怎么办呢

齐红老师解答 2021-01-01 09:01

那你后面能不能够取得发票了？如果说不能够取得发票，你这个在税法口径就是不会被认可的费用哦。

快账用户1372 追问 2021-01-01 09:03

那这部分怎么处理呢，做借款吗

齐红老师解答 2021-01-01 09:03

那你在会计上正常作为成本费用，后面所得税申报的时候纳税调整处理。

快账用户1372 追问 2021-01-01 09:04

关键没有发票，怎么做成本费用呢

齐红老师解答 2021-01-01 09:06

你这个如果说是实际上的成本费用，你会计上作为成本费用就可以了，你报税的时候，只说税法口径不认可的调整就可以了。

快账用户1372 追问 2021-01-01 09:07

不太懂，能不能做下分录

齐红老师解答 2021-01-01 09:52

借，主营业务成本 X费用贷，银行存款

快账用户1372 追问 2021-01-01 10:49

纳税调整的那部分怎么做

齐红老师解答 2021-01-01 11:29

调整不是让你做分录，是你在申报的时候，你在计算利润的时候不把这个成本费用扣除就可以了。这个申报表里面不扣除这没有票的成本部分。

快账用户1372 追问 2021-01-01 11:31

关键没有票的这部分原始凭证能附在外账里面吗

齐红老师解答 2021-01-01 11:32

就是你外账不认可，所以说申报税的时候，让你调整啊。

快账用户1372 追问 2021-01-01 11:33

那那些白条我能放在外账里面吗

齐红老师解答 2021-01-01 13:01

可以啊，但是你在交税的时候，你纳税调整就可以了。

正常情况是的哟，但是这个借款和分红这个就不用发票。

2021-01-01

你好，是的，现金需要存公户

2021-01-11

你好不一定必须开发票，你可以做无票收入，如果对方不要发票的可以不用开。

2021-10-15

同学，你好，只要是货款都要开票，进账和发票金额不一定对得上，可能存在应收账款收不回

2020-04-10

您好小规模纳税人开专用发票不免税。

2021-01-28

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