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劳务派遣公司怎么开票，有什么税率，怎么报税，选择哪种方式划算

2021-01-03 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-03 22:12

同学，你好一般计税方法(适用一般纳税人)：适用税率6%。差额简易计税方法(适用一般纳税人和小规模纳税人)：适用征收率5%。简易计税方法(适用小规模纳税人)：适用征收率3%。可以根据收入选择纳税方法

快账用户7933 追问 2021-01-03 22:19

差额简易计税怎么开票，怎么报税

齐红老师解答 2021-01-03 22:26

开票系统有差额开票，填全额及成本，按中间的差额收取税率，差额开票系统可以直接体现差额缴税税率

快账用户7933 追问 2021-01-03 22:29

填成本，它是怎么确定真实的呢，意思就是收入减成本，用利润来报增值税？这个计税依据，税局怎么来判断真假

齐红老师解答 2021-01-03 22:47

差额是以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。这个差额利润企业根据收入成本自己把控，税务局一般查看企业开票数据

快账用户7933 追问 2021-01-03 22:51

我听说对方打22万给我们，我们再给临时工是20万，我们开给对方就要开22万对吗？

齐红老师解答 2021-01-03 23:02

是的，金额体现是22万

快账用户7933 追问 2021-01-03 23:16

那哪里会有差额征收，怎么差额法，老师可以讲明白吗

快账用户7933 追问 2021-01-03 23:18

是不是劳务派遣另外会收取工厂管理服务费，这个服务费差额还是工资来差额报，请老师一一说明白，是不是差额开票都有三种方式，哪三种，都是怎么开的

齐红老师解答 2021-01-03 23:47

1．部分开具专票，部分开普票：向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用开具普通发票，收取的劳务派遣服务费开具增值税专用发票。用人单位只能根据专票上注明的增值税额抵扣进项税。 2．只开具普通发票：这种情况用人单位不能抵扣进项税额。 3．只开专票：纳税人可以使用新系统中差额开具功能开具5%专用发票，录入含税销售额和扣除额，系统会自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。用人单位取得“差额征税”专用发票的，可以按照相关规定抵扣进项税额。