老师，小规模企业，2020年符合生活服务业免税政策，第三季度开发票为1%税率，做账是借银行存款101，贷主营业务收入100（不含税收入），应交税费/未交增值税1，增值税减免 借应交税费/未交增值税1贷营业外收入1 实际应该是免税税率的，报增值税是填写其他免税收入101（不含税收入），免税税额3.03，但是账面和申报的不含税收入数累计数和税额累计数不同，请问怎么调整账面

都符合，小规模30万免税和疫情影响免税企业

你好！调账就可以，原分录红字冲回，在做正确的

什么是正确的，就当是发票开错了全按免税做是吗

你好！安免税做就可以的

2020年企业是不是从第一季度道第四季度，餐饮公司都是免税的，是不是按1%做账的都调整为免税的，借银行存款101贷主营业务收入101，没有税额，但是申报的时候有税额，需要处理吗？另外之前问过这个问题，那老师说账上不做调整，忽略差异，不属于申报和账本不一致，请老师解答下

你好！你们是免税的但是你们开了1％率的发票对吧，这样的话累计数不用调整

您第一说需要冲回全做成免税的，为什么现在不调整了，可不能跟我开玩笑呦，老师，我不是很懂这个？是不是发票开的什么样就对应去做账，原本免税的开成1.就按实际开的1做账是吗？那这样的话年底企业所得税什么的收入应该填那个收入数是账上的还是申报表上的

你好！你们享受优惠郑策产生的不用调整累计金额，如果是30万元免税因为涉及赚营业外收入所以要调整，但是你嫩不是，你们是直接免税

开发票应该是免税的但是开成1%了，做账减免的税额也转到了营业外收入，也不需要调整了是吗

你好！你这情况不需要调整了

第四季度开票按免税开的，就可以直接按免税做是吧？还有老师2021年没有免税政策了应该是1%税率，小规模不超30万应该怎么做账和报税

你好！要是还没有新的政策，暂时按1％来发票

然后做账怎么做分录？报税金额怎么填

你好！你是武汉的吗？

北京企业，也有什么区别吗？已经是小规模企业，30万内免税，1%

你好！现在沿用之前的政策就可以

老师，我问得问题怎么老师答非所问，我问得是做账和报税