演示账套

你说像这种情况该咋办，我们年底留了一部分工资在2021年发放，比如12月份工资、领导职工剩余的30%工资，都是在2021年1月份发放，我就按照权责发生制计提了，但是问题是2020年1月份我们科长他当时做账把2019年的这个部分计提在了2020年月的账里，还有他把2019年第四季度的房产税、土地使用税也计提在了2020年1月的账里现在导致一个年度计提了两个年度的，金额300万呢，。影响了2020年的利润，领导说让我把2020年12月份计提的那些放在1月份计提。但是也不能这样弄么

2021-01-04 15:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 16:46

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

齐红老师解答 2021-01-04 16:48

你好：你们科长这样做是为了避税吗，其实这样是不合理的，最好是将2020的账务进行反结账，按当期的真实情况处理哦

快账用户6659 追问 2021-01-04 16:51

不是他是没弄清楚，把属于2019年发入了2020年1月，但是我2020年12月也要计提2021年1月要交的税。要发的工资呀

齐红老师解答 2021-01-04 17:01

你好：那他需要将那笔调整到2019年哦

快账用户6659 追问 2021-01-04 17:02

不能调了，还有其他办法吗。

齐红老师解答 2021-01-04 17:03

你好：将损益类的科目计入以前年度损益调整，进行红字冲回哦

快账用户6659 追问 2021-01-04 17:04

具体咋做，麻烦说下

齐红老师解答 2021-01-04 17:24

1、现在2020年还没有做汇算清缴，可以先调2020年的，先将做错的2020年的分录红冲 2、补一笔调整2019年的分录借：以前年度损益调整-工资借：以前年度损益调整—房产税、土地使用税贷：利润分配—未分配利润

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