你好。请问老师，年度汇算清缴，应纳所得税少于已预交。税务机关核用于抵缴下年度。这个分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税（其他应收款～应收多交所得税款）这个我不明白什么意思呢，理解不了
你好 这个是计提的分录 。 你缴纳了之后：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。 我举例比如你预缴了100元 你应缴纳80元 多缴纳了 20元 以后年度抵减。 那么你 下年发生的20元你这部分需要做计提分录 ；
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你好。请问老师，年度汇算清缴，应纳所得税少于已预交。税务机关核用于抵缴下年度。这个分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税（其他应收款～应收多交所得税款）这个我不明白什么意思呢，理解不了
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老师好，我看公司系统做的关于汇算清缴上年度所得税的账目是--借：所得税费用-上年汇算清缴差额 49608.06 贷：应交税费-应交所得税 49608.06 借：应交税费-应交所得税 68814.28 贷：银行存款68814.28 ，请问下这两个金额为啥不一样呀？
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老师，应交税费所得税年初余额是50万，于本年度一季度前汇算清缴，本年度所得税预交25万，余额在下一年度汇算清缴，分录是不是借应交税费所得税25贷银行存款25？，谢谢老师，还有其他分录吗
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你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
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老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
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免抵退税计算中，进料加工产生的当期不得免征和抵扣税额为什么要做进项税额转出？ 进料加工是保税的，计入的时候本来就没有进项税额，退税计算中还把他对应的进项税额转出，不是凭空减少了进项税额吗？实在是理解不了，还请老师指教
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老师，资产负债表的未分配利润和利润表中的净利润，的勾稽关系怎么计算？可以用发过来的图片例子计算说明吗？
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老师，资产负债表的未分配利润和利润表中的净利润，的勾稽关系怎么计算？可以用例子说明吗？
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老师，多交的20应该怎样体现在账上呢。是缴税的时候直接在申报表上体现吗
你好多缴纳的 在 应收账款挂着。 这个是不缴纳税费的
老师，这个挂应收的具体分录怎么做呢？
你好 比如 缴纳100元 ：借应交税费 -应交企业所得税100 贷 银行存款100 次年你应交80 ：计提80元 ：借所得税费用 80 贷应交税费-应交企业所得税 80 这样就可以了。 你应交税费应交企业所得税 借方会还有20 留着以后抵减就行了。
哦，我明白了。应交税费-应交企业所得税的借方余额表明我多交的税费
你好 是额。 就是这样理解的