你好 这个是计提的分录 。 你缴纳了之后:借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。 我举例比如你预缴了100元 你应缴纳80元 多缴纳了 20元 以后年度抵减。 那么你 下年发生的20元你这部分需要做计提分录 ;
你好。请问老师,年度汇算清缴,应纳所得税少于已预交。税务机关核用于抵缴下年度。这个分录是 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税(其他应收款~应收多交所得税款)这个我不明白什么意思呢,理解不了
老师好,我看公司系统做的关于汇算清缴上年度所得税的账目是--借:所得税费用-上年汇算清缴差额 49608.06 贷:应交税费-应交所得税 49608.06 借:应交税费-应交所得税 68814.28 贷:银行存款68814.28 ,请问下这两个金额为啥不一样呀?
你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
老师,去年预交了企业所得税,今年正好不退不补,这个所得税怎么做分录?22年预交时:借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完:借所得税费用 贷应交税费-所得税?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师,多交的20应该怎样体现在账上呢。是缴税的时候直接在申报表上体现吗
你好多缴纳的 在 应收账款挂着。 这个是不缴纳税费的
老师,这个挂应收的具体分录怎么做呢?
你好 比如 缴纳100元 :借应交税费 -应交企业所得税100 贷 银行存款100 次年你应交80 :计提80元 :借所得税费用 80 贷应交税费-应交企业所得税 80 这样就可以了。 你应交税费应交企业所得税 借方会还有20 留着以后抵减就行了。
哦,我明白了。应交税费-应交企业所得税的借方余额表明我多交的税费
你好 是额。 就是这样理解的