演示账套

老师，请问，我们公司12月17号转为一般纳税人，在11月份有一笔收入但是未开票，12月份转为一般纳税人的时候申报11月份报表时没有报这个数，这笔收入在12月11日(转为一般纳税人之前)开了电子普票，那我是要补13个点的税吗？然后我在12月份确认收入可以吗？还有就是我11月份收到拿笔收入的时候可以结转成本吗？

2021-01-05 20:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 21:13

你好，你这种情况现在只能按13%开具处理了。之前如果没确认收入，那么就现在确认收入了。

快账用户8787 追问 2021-01-06 06:58

那我这笔相对应的进货专票是在11月份收到的，可以在这个月做抵扣吗？如果不行，那11月份收到发票的时候应该怎么做账务处理呢？是确认成本吗？

齐红老师解答 2021-01-06 09:39

你收到后，可以这个月抵扣处理的，这个不影响

快账用户8787 追问 2021-01-06 14:59

我是11月份收到的专票，可以在12月份申报期做抵扣吗？我查了资料好像是不行的，老师您再看看是不是看成1月份的了?

齐红老师解答 2021-01-06 15:16

11月收到票据，可以12月抵扣了的同学

快账用户8787 追问 2021-01-06 15:18

这样的啊？我还以为12月份转的一般纳税人，所以12月份前的不能做抵扣呢，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-06 15:45

如果11月收的票，你11月还不是一般纳税人，你就不可以抵扣只能是成为一般纳税人后取得的才可以抵扣的

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