演示账套

老师好！那个2020年2月1日起，个体工商户可以开具专票，那么，1：计税依据还是销售额吗？2：是可以开给一般纳税人和小规模纳税人？3：一般纳税人可以根据3%的税额来抵扣吗？

2021-01-07 09:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-07 09:41

你好这个要看你们是查账征收才这样处理的。计税依据是销售额的，可以开给一般纳税人。不建议开给小规模纳税人，因为对方也不能抵扣的。可以抵扣的

快账用户1839 追问 2021-01-07 10:06

老师，我是核定征收，每月超过2.5万征个税。老师的回复是我可以开专票给一般纳税人，3%的税率，对方可按3%来抵扣。感谢指教。

齐红老师解答 2021-01-07 10:12

你好，这个可以开给一般纳税人的。对方也是可以抵扣的，是没有问题的但是你们是核定征收，因此需要固定缴纳增值税的

快账用户1839 追问 2021-01-07 10:17

我享受季30万免征，月超2.5万缴1%的个税

齐红老师解答 2021-01-07 10:19

你好，你们享受30万元免税就不是核定征收了啊

快账用户1839 追问 2021-01-07 10:24

我查下征收方式。个税是2.5万缴1%。总之，我可以开专票给一般纳税人，缴3%的税，对方抵扣。普票仍旧30万内免税？

齐红老师解答 2021-01-07 10:25

你好，这个30万是专票和普票加在一起的

快账用户1839 追问 2021-01-07 10:29

噢。销售额30万内免征，但开专票要不管多少征3，普票不超30万免征。这个税太麻烦了，太难对付了。老师们是真厉害。

齐红老师解答 2021-01-07 10:30

你好，这个增值税相对来说是比较简单的，我们也是互相学习的

快账用户1839 追问 2021-01-07 11:21

还要问下老师，那个体工商户开专票，是从20年2月开始的吗

齐红老师解答 2021-01-07 11:23

你好，这个具体的时间忘记了，我只记得去年就可以开了

领取会员