演示账套

老师你好，申报企业所得税的时候营业成本是填哪个数，公司是种植蔬菜的合作社

2021-01-07 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-07 15:00

你好填写利润表上对应的营业成本的金额

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:02

哪个金额是营养成本？账上没有利润表，只有这个盈余及盈余分配表

齐红老师解答 2021-01-07 15:09

你好利润上面没有营业成本这个项目吗？载图发来看一下

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:15

意思是账上的盈余及盈余分配表，就是等于利润表，它是农业合作社，然后报企业税的时候又是按照那些利润表来填，我意思是盈余及盈余分配表的数据应该填在哪里报企业税

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:15

如果报企业税那里对应的表是利润表那就很好填

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:15

意思现在账上的不是利润表，但是申报企业税那里的是利润表

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:17

我截图给你的那两个一个是账上的相当于利润表的那样的，一个申报企业所得税的

齐红老师解答 2021-01-07 15:18

你好。你好，没看到您发来图片，您的理解是正确的

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:24

那我盈余及盈余分配表的数据填哪里？

齐红老师解答 2021-01-07 15:25

你好是你做账的数据填写的

快账用户5791 追问 2021-01-07 15:44

你还是不明白我的意思

齐红老师解答 2021-01-07 16:02

你好盈余及盈余分配表是(1) 盈余及盈余分配表反映农民合作社一定期间内实现盈余及其分配的实际情况。(2) 盈余及盈余分配表主要项目的内容及填列方法如下。① “经营收人”项目，反映农民合作社进行生产、销售、服务、劳务等活动取得的收人总额。本项目应根据“经营收人” 科目的发生额分析填列。 ② “投资收益”项目，反映农民合作社以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“号填列。③ “经营支出”项目，反映农民合作社进行生产、销售、服务、劳务等活动发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目的发生额分析填列。 ④ “管理费用”项目，反映农民合作社为组织和管理生产经营服务活动而发生的费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。⑤ “其他收入”项目和“其他支出”项目，反映农民合作社除从事主要生产经营活动以外而取得的收人和支出，本项目应根据“其他收人”和“其他支出”科目的发生额分析填列。 ⑥“本年盈余”项目，反映农民合作社本年实现的盈余总额。如为亏损总额，本项目数字以“号填列。⑦ “年初未分配盈余”项目，反映农民合作社上年度未分配的盈余。本项目应根据上年度盈余及盈余分配表中的“年末未分配盈余”数额填列。⑧ “其他转人”项目，反映农民合作社按规定用公积金弥补亏损等转人的数额。本项目应根据实际转入的公积金数额填列。⑨ “可分配盈余”项目，反映农民合作社年末可供分配的盈余总额。本项目应根据“本年盈余”项目、“年初未分配盈余”项目和“其他转入”项目的合计数填列。⑩“提取盈余公积”项目，反映农民合作社按规定提取的盈余公积数额。本项目应根据实际提取的盈余公积数额填列。⑪“盈余返还”项目，反映按交易量（额）应返还给成员的盈余。本项目应根据“盈余分配”科目的发生额分析填列。⑫“剩余盈余分配”项目，反映按规定应分配给成员的剩余可分配盈余。本项目应根据“盈余分配”科目的发生额分析填列。 ⑬“年末未分配盈余”项目，反映农民合作社年末累计未分配的盈余。如为未弥补的亏损，本项目数字以“号填列。本项目应根据“可分配盈余”项目扣除各项分配数额的差额填列。