Q
老师，这不12月份账期结束了帮忙检查一下以下分录是否正确?包括明细科目： 1.月底计提工资（包含个人缴纳社保部分)如有缴个税也要一起计提。 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 2.月底计提社保（公司缴纳部分) 借：管理费用-其他 73.78 贷：应付职工薪酬-社会保险费73.78 3.月底缴纳社保（社保局扣款后根据缴交明细PDF档做) 借：应付职工薪酬-社会保险费 73.78（公司) 其他应收款-社会保险费 203.89（个人) 贷：银行存款 277.67 4.次月发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000（就是当初计提费用) 贷：其他应收款-社保费 203.89（个人) 如有代缴个税也需要扣除 银行存款 4796.11（应发工资-社保和个税和其他扣款=实发
2021-01-08 19:35
2021-01-08 19:38
是没有问题是这样，是的，是的，
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好的，谢谢 那做完了这些该报销也报销了，月底结束了进入下一账期还需要做哪些凭证呢？
需要结转损益，借本年利润 贷管理费用，12月还需要做，借利润分配未分配利润 贷本年利润，这个盈利做相反，
平时结转损益就可以，借本年利润 贷管理费用，