老师好，假如我们有价值一百万的商品购入时没有发票，然后再次年的汇算清缴调整、这样我还需要叫多少税？

老师好，是再卖出的，

如果是在20年卖掉了，那要纳税调增100万，要多交25万的企业所得税

老师好，没有买完的，是作为库存商品来销售的

您好，这一百万商品20年都没卖掉是吗？这样20年汇算清缴不影响的，因为是库存商品，还不影响20年损益

老师好，是老板私人购入的，是以货抵债的，购入没发票，但是销售时我们开出来发票，购入一百万、现在为止还有大部分在仓库待售的、

以货抵债是什么意思？那个卖一百万商品的公司欠你们钱，然后对方以这一百万商品来还债？

是的，法人欠我们公司的钱、就私人购入了一批商品用来抵他的欠款、

您好，那在你们当年卖出多少，这个金额就是要纳税调增的 没有发票就不能知道这些商品的真实价格，会计做成本时肯定不能税前扣除

老师好，如果我先暂估入库、如果后续有发票了我再冲红做账可以的吗？

您好，你现在20年卖掉了一部分，那账上要结转卖掉的成本，这个成本的部分发票如果2021.5.31前取不得发票，那就不能在20年扣除。如果在这之后取得了发票，需要更正20年企业所得税汇算清缴申报表，把这部分成本在20年扣除

老师好，如果我一暂估入库的话，那我的分录是借暂估入库贷其他应收款-老板吗？就是说、假如我卖了20万的成本、那我在5.31日前就要收到这20万的成本发票是吗？那发票的抬头是公司吗？剩下的80万因为是2021年发生的成本、如果是在2121年买出的话，那就是在2021年内另外取得这80万的成本发票是吗？

是的，你20年卖了20万，那还要结转成本的 借：其他业务成本 20万 贷：库存商品 20万 其他你说的正确

老师好，如果发票的抬头是我们老板个人、再以报销的形式冲销欠我们的借款、之前我们有试过问厂家、以私人的形式打款到对方的公账、但开我们公司的抬头的发票，几家工厂都不行的、

您好，发票抬头是老板个人不能入公司的库存商品，这个是硬规定

老师好，那这个情况下我要入什么科目才行呢？

您是说开个人的发票抬头吗？不管有没有发票，抬头开个人还是公司，分录都是一样的，就是我上面写的分录。区别就在于企业所得税的处理，发票抬头是公司的才能在所得税前扣除，其他没发票或者发票抬头是个人的都不能在税前扣除

老师好，老板以私人名义买了一批货来冲减借款、但是发票是老板个人的，我收到货的时候、如果因为不是公司抬头发票不能入库存商品、那我需要怎么做这笔分录、借方应该做费用还是做暂估呢？贷方做其他应收款、