您好 老师 当月进项大于销项，当月购税控盘及维护费 借：管理费用 440 贷：银行存款440 本月末需要做抵减增值税分录吗？抵减分录怎么写？
您好，不需要，等要交增值税时再做增值税减免的分录
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老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
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老师您好，小规模纳税人人，二季度初次领购税控盘440元，当时没入费用，直接抵扣的（二季度增值税45.54元） 借：应交税费-增值税减免45.54 管理费用394.46 贷：库存现金440 我现在三季度产生增值税430.69元，该怎么做分录？
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老师您好，税控盘和维护费440元做了分录借管理费用贷银行存款，借应交税费进项税额贷管理费用。还要做什么分录吗
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您好 老师 当月进项大于销项，当月购税控盘及维护费 借：管理费用 440 贷：银行存款440 本月末需要做抵减增值税分录吗？抵减分录怎么写？
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郭老师 那我当期少购选一张发票 当期销项税贷方：21205.23元，已勾选进项税：20340.42元，上期留抵进项税448.47，税控盘及维护费440元。 本期转出未交23.66 。请问月末结转增值税分录怎么写？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的 老师 不是很明白里面的钩稽关系！1、是不是准备抵减的时候在做分录。2、我当期勾选进项大于销销是不是月底也不需要做结转增值税凭证？
1，是的 2，这种情况进项销项结转到转出未交增值税
老师 2、我有点懵了。当期勾选进项税11288.86元，销项税：10840.39元，请问月末结转增值税分录怎么写？请指教多谢！
借：应交税费-应交增值税（销项税额）10840.39 应交税费-应交增值税（进项税额转出）448.47 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）11288.86
抱歉，448.47的科目应该改成应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
哦意思是当期进项大于销项税 月底也要做结转是吧
您好，是的，也需要做结转