演示账套

您好老师当月进项大于销项，当月购税控盘及维护费借：管理费用 440 贷：银行存款440 本月末需要做抵减增值税分录吗？抵减分录怎么写？

2021-01-09 18:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 18:46

您好，不需要，等要交增值税时再做增值税减免的分录

快账用户6831 追问 2021-01-09 18:48

好的老师不是很明白里面的钩稽关系！1、是不是准备抵减的时候在做分录。2、我当期勾选进项大于销销是不是月底也不需要做结转增值税凭证？

齐红老师解答 2021-01-09 18:51

1，是的 2，这种情况进项销项结转到转出未交增值税

快账用户6831 追问 2021-01-09 19:09

老师 2、我有点懵了。当期勾选进项税11288.86元，销项税：10840.39元，请问月末结转增值税分录怎么写？请指教多谢！

齐红老师解答 2021-01-09 19:11

借：应交税费-应交增值税（销项税额）10840.39 应交税费-应交增值税（进项税额转出）448.47 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）11288.86

齐红老师解答 2021-01-09 19:11

抱歉，448.47的科目应该改成应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

快账用户6831 追问 2021-01-09 19:13

哦意思是当期进项大于销项税月底也要做结转是吧

齐红老师解答 2021-01-09 19:47

您好，是的，也需要做结转

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