您好 老师 当月进项大于销项，当月购税控盘及维护费 借：管理费用 440 贷：银行存款440 本月末需要做抵减增值税分录吗？抵减分录怎么写？

好的 老师 不是很明白里面的钩稽关系！1、是不是准备抵减的时候在做分录。2、我当期勾选进项大于销销是不是月底也不需要做结转增值税凭证？

1，是的 2，这种情况进项销项结转到转出未交增值税

老师 2、我有点懵了。当期勾选进项税11288.86元，销项税：10840.39元，请问月末结转增值税分录怎么写？请指教多谢！

借：应交税费-应交增值税（销项税额）10840.39 应交税费-应交增值税（进项税额转出）448.47 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）11288.86

抱歉，448.47的科目应该改成应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

哦意思是当期进项大于销项税 月底也要做结转是吧