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Q

12月把运输企业挖掘机的柴油费从管理费用调整到主营业务成本，因为12月没业务，调整到主营业务成本在报表上体现无收入，但主营业务成本却很大，是不是不太好，可不可以不用调整了

2021-01-10 21:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-10 21:50

您好请问没有业务那油费怎么发生的

快账用户9371 追问 2021-01-10 21:51

是12月以前发生的，但都计入管理费用了，这个月想调整到主营业务成本

齐红老师解答 2021-01-10 21:52

按年的话主营业务成本科目也很多么正规的是应该计入主营业务成本的

快账用户9371 追问 2021-01-10 21:53

是当月数字不太好看，年度累计是正确的，不调整到主营业务成本，还在管理费用里可以吗

齐红老师解答 2021-01-10 21:54

不应该的这样的话您收入跟成本不匹配

快账用户9371 追问 2021-01-10 21:54

那就是必须调整吧

齐红老师解答 2021-01-10 21:55

是的正规的是必须要调整

快账用户9371 追问 2021-01-10 21:57

因为有一部分柴油票是2021年才能开具，实际是2020年12月以前发生的业务，可以在12月做预提费用计入主营业务成本吗，金额比较大

齐红老师解答 2021-01-10 21:58

可以在12月做暂估计入主营业务成本

快账用户9371 追问 2021-01-10 21:59

科目是走预提费用吧

齐红老师解答 2021-01-10 21:59

借：主营业务成本不含可抵扣进项税额贷：应付账款-暂估应付账款

您好请问没有业务那油费怎么发生的

2021-01-10

可以的，直接一笔更正分录就行。

2022-08-19

把这个主营业务成本放到借方负数

2025-05-29

你好，你再结转损益，是平的了。你有没有结转损益呢

2025-05-29

不可以的哈，那个是去年的成本

2022-11-10

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