老师请问小规模月末结转损益类，到年末还要结转哪些科目？

哦。增值税不用结转对吗

你好 不用的   增值税不用结转

老师第一次接触小规模，请问应交税费下面二级科目要设置哪些？

应交税费应交增值税

就一个科目吗？那如果如果这个月开票，下个月交税了，都是这个科目吗？

你好 是的 小规模就到二级科目 

是不是要开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（应交税金） 下个月缴税 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 下个月缴税 借

只到二级科目没有三级科目

开票时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 下个月缴税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 对吗

您好 分录是正确的

那如果当月没有超过10万，减免的税也是这样吗？

免得转到营业外收入

老师：如果这个月有普通发票5万，自己开增值税专用发票10万会计分录怎么做呢

上面那分录不变，五万元增值税减免转到营业外收入

是月末转，还是季末转呢？

季度申报的季度末转

那如果一个季度有普通发票，增值税专用发票，开票时都入 应交税费-应交增值税，到季末如何区分金额，转让营业外收入呢？