演示账套

Q

老师你好本期已经结转损益，本年利润为正数接下来是计提所得税费用借所得税费用，贷应交税费然后再结转所得税费用到本年利润是这样吗？

2021-01-12 09:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 09:28

不是，这个是结转损益之前去计提所得税费用

快账用户2243 追问 2021-01-12 09:40

结转损益前我看不出有多少利润总额

齐红老师解答 2021-01-12 09:47

你这个反结账去这个删除结转损益，计提所得税费用，再去结转损益就可以

快账用户2243 追问 2021-01-12 09:49

哦结转本年利润烦未分配利润以后，未分配利润为正，一定要计提公积金吗

齐红老师解答 2021-01-12 10:00

按公司法是，提取盈余公积这个达到注册资本50% 以上不需要提取了。

快账用户2243 追问 2021-01-12 10:21

老师以前是代账公司做的账我看利润分配未分配利润年初有借方余额，但是19年所得税汇算清缴报告上没有未弥补亏损我现在孩怎么办

齐红老师解答 2021-01-12 10:28

这个提取盈余公积，看账上利润，提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积借利润分配-未分配利润贷利润分配-提取法定盈余公积

快账用户2243 追问 2021-01-12 10:31

我现在看到利润分配有借方余额证明以前有亏损看汇算清缴的报告没有未弥补亏损说明我们盈利了现在就是账和报的税对不上，怎么办

齐红老师解答 2021-01-12 10:40

一个是会计上面利润，一个税法上面的，这个有差异是正常，你要是交税就看汇算清缴表上面亏损就可以

快账用户2243 追问 2021-01-12 10:42

也就是说我现在计提公积金按会计上的利润来税法上有利润，可能就是纳税调增了，不用管是吧

齐红老师解答 2021-01-12 10:51

是的，是的，是的，是的，

不是，这个是结转损益之前去计提所得税费用

2021-01-12

你好，没错，就是这么做的。

2023-01-10

你好，是的，计提所得税费用，然后重新再结转所得税费用。

2024-01-15

需要先计提到所得税费用，才会显示

2025-06-25

您好，这个的话是先计提所得税费用，包含在结转损益里，再计算

2023-10-17

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