演示账套

老师，你好，我的账，应交税费-应交增值税（转出未交增值税是贷方负的余额，要怎么调整？

2021-01-12 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 10:37

你好，年末转到应交税费-未交增值税科目即可。

快账用户6498 追问 2021-01-12 10:39

我的进项大于销项，是留抵税额，也要转吗？

齐红老师解答 2021-01-12 10:41

你好，年末三级科目的明细全部转到应交税费-未交增值税

快账用户6498 追问 2021-01-12 10:48

转了也负的啊？有影响吗

齐红老师解答 2021-01-12 10:53

你好，全部转过之后，如果应交税费-未交增值税是借方余额，来年抵扣增值税如果应交税费-未交增值税是贷方余额，来年缴纳增值税

快账用户6498 追问 2021-01-12 10:57

刚才问过一个老师，他说如果进项大于销项就不用转，还要在资产负债表中非流动资产填列

齐红老师解答 2021-01-12 11:02

你好，需要结转的，年末三级科目不能余额。

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:04

结转以后，应交税费-未交增值税是贷方负的余额，要调整吗？

齐红老师解答 2021-01-12 11:06

你好，贷方余额，说明是你未交的增值税，1月份做缴纳的分录。

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:07

贷方负的

齐红老师解答 2021-01-12 11:09

你好，贷方负数，就放在借方，1月份抵扣。

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:12

做一个分录吗？还是直接在资产负债表改填

齐红老师解答 2021-01-12 11:15

你好，做分录就可以了。

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:16

怎么做？借贷同一个科目吗？

齐红老师解答 2021-01-12 11:17

你好，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:20

老师，你看一下，我是这样做的，余额贷方负的，左边数字是借，右边数字是贷

齐红老师解答 2021-01-12 11:24

你好，正确的结转步骤；1，借应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交增值税（进项税额） 3，看最终应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的余额，再做借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）或是相反的分录。

快账用户6498 追问 2021-01-12 11:36

还是一样，应交税费-未交增值税贷方负的余额

齐红老师解答 2021-01-12 11:44

你好，你现在的分录就是，应交税费-未交增值税借方余额，等到1月份的时候，再抵扣进项即可。

你好，年末转到应交税费-未交增值税科目即可。

2021-01-12

不用调整的了，以后要交税直接就对了

2023-10-23

不需要的，这个转出未交增值税借方余额也可以表示留底。

2024-05-15

您好 1.如果转出未交增值税贷方余额是由于上期留抵税额形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 0.12贷：应交税费-未交增值税 0.12这样调整后，应交税费-增值税的余额为0。 2.如果转出未交增值税贷方余额是由于预缴税款形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-未交增值税 0.12贷：应交税费-预缴增值税 0.12

2024-01-31

你好，要么在借方有余额，要么没有余额，如果在贷方的话需要结转到未交增值税里面。

2020-09-16