老师，你好，我的账，应交税费-应交增值税（转出未交增值税是贷方负的余额，要怎么调整？

我的进项大于销项，是留抵税额，也要转吗？

你好，年末三级科目的明细全部转到应交税费-未交增值税

转了也负的啊？有影响吗

你好，全部转过之后，如果应交税费-未交增值税是借方余额，来年抵扣增值税 如果应交税费-未交增值税是贷方余额，来年缴纳增值税

刚才问过一个老师，他说如果进项大于销项就不用转，还要在资产负债表中非流动资产填列

你好，需要结转的，年末三级科目不能余额。

结转以后，应交税费-未交增值税是贷方负的余额，要调整吗？

你好 ，贷方余额，说明是你未交的增值税，1月份做缴纳的分录。

贷方负的

你好，贷方负数，就放在借方，1月份抵扣。

做一个分录吗？还是直接在资产负债表改填

你好，做分录就可以了。

怎么做？借贷同一个科目吗？

你好，借 应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

老师，你看一下，我是这样做的，余额贷方负的，左边数字是借，右边数字是贷

你好，正确的结转步骤；1，借  应交税费-应交增值税（销项税额）贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-应交增值税（进项税额） 3，看最终应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的余额，再做 借 应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）或是相反的分录。

还是一样，应交税费-未交增值税贷方负的余额