老师您好年末增值税要结转平吗？请问分录怎么做呢

对，2020年我们没有进项抵扣只有销项税额及附加

你好，没有进项抵扣，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

老师年末要把增值税除了未交增值税以外的明细科目都要转平对吗

你好，是的，是这样的

老师请问我之前问的企业所得税的那个算法对不、

你好，你提供的所得税算法具体是？

老师今年我盈利190万请问所得税的算法是100万*5%加90万乘以百分之十这样计算对吗

你好，如果是小型微利企业，是这样计算的 

老师如果计提所得税和实际缴纳有差额怎么处理呢？