一般纳税人，我有一张发票7月正常开出来的销项，8月份红冲了，那么我入账是做红字冲减和商品退回的会计分录，这样库存商品就多了，那我要怎么平掉这个多的库存商品这个数，而且质量也有问题的，才退回来。
质量问题这个商品不能使用？
-
Q
老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？
-
Q
老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
-
Q
一般纳税人，我有一张发票7月正常开出来的销项，8月份红冲了，那么我入账是做红字冲减和商品退回的会计分录，这样库存商品就多了，那我要怎么平掉这个多的库存商品这个数，而且质量也有问题的，才退回来。
-
Q
我门公司是一般纳税人，今年5月份变更一般纳税人，5月以前小规模商品是有库存的，5月开出的销项发票有10多个品种的商品，但是5月我们只开了其中销售出去商品的其中几种商品的进项回来冲减销项税，税务局这边查到进项不符，我这里应该怎么做
-
Q
老师我有一笔冲红的帐，3月份开的发票，4月初说要重新开，我们就重新开了一张，可是呢发票没退还我们的，我们这边库存如果不先退回入库的话，开出的商品数量又不够的，所以当时库存是先退货入库的，发票的话是上个月6月退回来才冲红的，我现在做账的话，库存等于是上个月不冲红了，因为之前已经冲红过，这样的话我成本就要16万多，发票销售冲红下就14万多，这样就不正常了，我现在要怎么处理呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借应收负数贷主营业务收入，负数，贷销项税额，负数，借主营业务成本，负数贷库存商品，负数
这个有问题可以加工再使用吗？
可以，但是卖出去的价格和退回来的价格不一样了
你这个成本是按你结转成本去冲掉，这个，这个销售价格按你退回这个价格冲掉，
还可以再加工，借生产成本，贷库存商品 ，
是冲掉啊，但是库存商品多了啊
我卖出去的商品和那个商品的单价不一样了
你这个对应这个借主营业务成本，负数贷库存商品，负数 转回你之前结转成本，这个是多了，这个再领用车间做借生产成本，贷库存商品 ，
做负数？那一整个流程是怎样的会计分录，可以说下？从开出来，红冲，在商品退回，在车间领用
开出发票，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品 开红字发票退回商品 借应收负数贷主营业务收入，负数，贷销项税额，负数，借主营业务成本，负数贷库存商品，负数 再领用车间做借生产成本，贷库存商品 ，