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Q

请问老师一年下来是不是要计提所得税？计提应该做在12月份吧？1月交的时候再一起计提行不？

2021-01-13 09:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-13 09:27

你好正常季报的话。都是季末做计提的。你12月应该是要计提的。如果有需要交纳的所得税。

快账用户9951 追问 2021-01-13 09:30

我都申报了！那重新申报吧？

齐红老师解答 2021-01-13 09:35

你好是的。可以重新报或者是1月补计提看你自己

快账用户9951 追问 2021-01-13 09:47

补计提是不是下一年所得税费用不一致？

齐红老师解答 2021-01-13 09:48

你好是的。而且还得走以前年度损益调整来做。最好是 12月末确定下金额

快账用户9951 追问 2021-01-13 09:50

都是小规模，用的小企业会计准则

齐红老师解答 2021-01-13 09:52

你好那你就走未分配利润来计提就行了。

快账用户9951 追问 2021-01-13 10:00

加个借未分配贷所得税费用

齐红老师解答 2021-01-13 10:02

你好借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款。这样做

快账用户9951 追问 2021-01-13 10:10

哦！谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-13 10:13

没事的。希望能帮到你满意请给予评价

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