之前在做2019年汇算清缴时营业成本数字有做更改，现在申报2020年年报利润表中上年金额用哪个来填列，是2019年年报还是汇算清缴后的数字填列？

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• 老师，我们是制造业，账面库存跟实际库存不相符，前两个季度都是亏损状态，如何保证后两个季度在少交企业所得税的情况下，把库存补回来呢

• 老师你好！个人非住宅出租房屋给企业，税费由公司承担，租金标准的条款，人民币20万每月不含税的租金总计人民币240万，加上租赁费用按10.05%税率，那么税费就是24.12万元，合计264.12万元。这样写合同，税费是由公司承担，这个条款可以吗？需要到税务去代开发票，含税费一起开到租金里这样操作可以吗？老师指导一下

• 老师，自然人股权转让，需要将税局核好转让价格后，再签转让协议吗？

• 公司签合同居间费，主要做这种中间人的业务，我们公司开发票服务费*居间费，一年300万左右，那开进来也是这种发票200万，能全部当成本抵扣企业所得税吗？

• 出口报关一季度漏报的能在三季度补报吗？

• 个体户做账也要求零星开支必须有发票或者个人信息全的收据才能抵扣吗？

• 老师，从农户那里收购的生猪，可以开具9%增值税专用发票吗

• 老师，问一下厨房每天采购的食材，月底结账，对方开发票直接开一个总数可以吗？没有明细

• 2019年我单位和某市水利局签订10万合同，我单位开具了发票10万，收款8万，水利局欠款2万，水利局现在和我们签署了一个减免债务的意向书，希望我们减免1万，只支付1万 现在我能不能把10万发票冲红重开9万，对方会计说她不想翻以前凭证，已经记账了票不想动了，我答复他是我依然冲红重开，她愿意记账就记。不记也行。

• 老板是公司实际管理者，但是没有领工资没交个税，那老板拿有实名的火车票发票报销真实的差旅费，但实际打款给了法人的账户（法人是他老婆），这种要怎么处理合规