我们单位前年买了固定资产已全部抵扣，然后又转回来了确认递延所得税负债，去年盈利，按照递延所得税负债分期交税了，今年亏损递延所得税用处理吗？

对对，分期冲减，今年亏损递延所得税还用交吗？如何处理？我写的分录是， 借:递延所得税负债， 贷:应交税费-企业所得税

借，递延所得税负债 贷，所得税费用 冲减的是

今年不用交了吗？去年就是按我这样写的

去年有收入，今年亏损

不用缴纳，冲减所得税费用处理

这样所得税费用余额表贷方的余额咋办啊

就放着吗？

老师，资产负债表中，递延所得税负债科目减少了相应的，其他科目那个科目减少呢

你真的冲减所得税之后，所得税要转到本年利润呀，他是期末没有余额的呀。

老师这个所得税费用要在利润表提现吗？

要的呀，所得税直接以负数体现就可以了。

老师这个用再走一个，应交税费所得税吗？

这个所得税汇算清缴的时候再交吗？

这个递延所得税它影响的是所得税费用，你这个应交所得税，他上交税法口径来计算是不会受他的影响。

还是不明白！今年做一个一样的分录，就是递延所得税负债减少，所得税费用增加，但是这个现在余额表所得税费用没有体现，填纳税申报表也没有，拿放到所得税费用里面这个数跑哪儿了？就放着吗？什么时候处理，怎么处理，谢谢老师

这个一年才弄一次，

什么意思？所得税费用，你期末的时候要转到这个本年利润呀，就递延所得税，你是充减所得税费用，所得税费用转到本年利润，期末没有余额。

借，递延所得税负债， 贷，所得税费用(红字) 老师，这个分录的作用是什么呢？我一直想不明白

老师，我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了，后来税务局不让抵扣，于12月固定资产恢复折旧，并确认了递延所得税负债，借，所得税费用， 贷，递延所得税负债，之后分期转回， 2019年12月，当年有盈利作分录， 借，递延所得税负债 贷，应交税费所得税， 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢？怎么写分录，谢谢

上边这一条是递延所得税负债的产生，按照您说的，2020年底这写可以吗？问了几个老师都是不同的答案，我也不知道咋弄了>3<

你之前确认的递延所得税对不对了递延所得税，那么后面你这个差异减少的时候比较冲减这个递延所得税。从简递延所得税，不是让你去减少或者是增加你的应交所得税，影响的是所得税费用。

之前的要不要今年改下，怎么改呢？还有所得税费用只能登记在借方吗？挂到贷方是不是也可以，谢谢老师

这个所得税费用，它是要看你这个递延所得税在哪发，他就是在对应的这一方期末的时候都是转到了本年利润没有余额。

老师那最终这个调的目地是什么呢？调完了，也没什么什么变化，就是递延所得税负债变少了，其他的没变啊