没有好的办法需要去补上之前期初这个填写,
以前年度有期初余额,且净利润为负数。然后2020年新的会计接手的时候,没有录入期初数据。2020年12月净利润为正数,申报企业所得税是,填写利润总额的数据之后直接跳到弥补以前年度亏损那一行了,现在导致申报表和财务报表数据不一致,请问如何调账呢呢
您好,请问2020年的年末的财务报表进行了亏损转盈利的调整。进行了如下操作:1.将利润表中合伙人税后酬金调减,故导致未分配利润相应增加。2.资产负债表中调增其他应收款(基于把合伙人税后酬金调整到其他应收款)。以上操作只是调整报表没有将2020年会计系统调整。2020年的会计系统已经结账,会计系统2020年的期末数成为为2021年的期初数。所以现在的问题是:会计系统导出的2021年资产负债表几项期初数与2020年调整后报表期末数不一致的情况。可是,现在需要制作2021年半年度会计报表(此报表起初数要求沿用2020年盈利报表的期末数,使其具有顺延性。)该怎么操作?
请问老师,在21年做账的时候,有缴纳20年企业所得税的分录,用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后,资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额,但是利润表里没体现,比如未分配利润年末数减去年初数是5万,但是本年净利润是7万,中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况,我在申报年报的时候,填财务报表,会提醒我报表勾稽关系不对,但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的,这个怎么处理呢?
公司之前在代理记账那里,企业所得税报的没有问题。财务报表都是0申报,19年开始财务报表申报了,但是初始数据不对,2021年第四季度公司经营盈利,把近五年所得税亏损10万弥补了。但是资产负债表未分配利润只有-7.9万。财务年报该如何报送,是否可以直接调整未分配利润?如何处理才没有税务风险?
老师好,我想请问一下,如果我所得税汇算清缴的时候动了损益,比如调增了收入,但是没有动账,只是申报表调整项上调整了,那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛,然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理,也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行
老师会计资格证从哪里弄到。
不能调账,还有税法上面利润和会计上面这个是有差异的