老师你好，个人独资，劳务小规模，上个季度申报了20多万免税收入，这个月这笔收入对方又让代开专票，相关的凭证怎么处理，需要把上个月的收入冲了吗？申报呢

我上个季度收入申报在小微企业免税销售额10栏，税申报在小微企业免税额20栏里对嘛？

所以这个月，把这2个金额在这两个栏里填负数是吗？税务代开收入填写在税务机关代开增值税专用发票不含税销售额2栏里？

对的 填写在免税栏负数里面

请教老师，当时未达30万，不交税，结转到营业外收入的税是不是也要红冲了？

对的 需要红冲的哦

感谢老师。