演示账套

老师，小企业会计准则下，汇算清缴后产生的企业所得税记账时，分录怎么写

2021-01-15 14:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 14:37

一、补交企业所得税时，分录是：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款二、结转时，分录是：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税三、结转至未分配利润时，分录是：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户5316 追问 2021-01-15 14:46

老师，在会计准下汇算清缴后产生的企业所得税应该怎么记账啊？

齐红老师解答 2021-01-15 14:47

就是上述的会计分录，这个是全部的分录处理。

快账用户5316 追问 2021-01-15 14:48

我企业实际采用的是小企业会计准则，但是我建账套的时候选错了，选的是2006会计准则，现在自动生成的报表，资产负债表的未分配利润和利润表的利润，就差这个汇算清缴后的缴税金额，不知道应该怎么调整了

齐红老师解答 2021-01-15 14:49

应该是差这个金额，因为这个是用了以前年度损益调整的科目

快账用户5316 追问 2021-01-15 14:51

那差这个，我不用调整吗？

齐红老师解答 2021-01-15 14:55

这个不用调整，就是按正常的数据填写。

2021-01-15

你好，小企业会计准则，企业缴纳22年企业所得税汇算清缴所得税借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2023-07-05

你好！借利润分配-未分配类贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2024-07-08

汇算补税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-02-20

您好借利润分配——未分配利润贷银行存款

2022-10-26

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