演示账套

老师，收入是1704588.1业务招待费是6219.5这个业务招待费如何调整，分录如何做？收入是加上营业外收入了，不知道是不是应该加上？

2021-01-16 20:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 20:56

您好，实付多少就做多少，计缴所得税时，填申报表时，在纳税调整表格里调整，不用调账; 另外，业招标准营业外收入不计入收入里

快账用户4638 追问 2021-01-16 21:07

请详细说明一下，这个业务招待费调增多少

齐红老师解答 2021-01-16 21:28

您好，不含营业外收入的收入是多少

齐红老师解答 2021-01-16 21:30

业招标准:3731.7 6219.5*0.6=3731.7 <收入（不含营业外收入）1704588.1*0.005=8522.94

快账用户4638 追问 2021-01-16 21:40

老师，是不是6219.5-3731.7＝2487.8调增

快账用户4638 追问 2021-01-16 21:42

亏损本年利润10万，不交所得税，是不是就不用做分录了？

齐红老师解答 2021-01-17 07:58

您好，是的麻烦您五星好评哟

您好，实付多少就做多少，计缴所得税时，填申报表时，在纳税调整表格里调整，不用调账; 另外，业招标准营业外收入不计入收入里

2021-01-16

你好企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 计算出来的两个数字，哪个小就按哪个扣除

2022-04-27

你好，这个营业收入是主营业务收入%2B其他业务收入%2B视同销售收入，不包括营业外收入

2020-12-07

你好同学，不一定就是调整40%，因为它是收入的一个千分之五和实际发生的60%，谁低来选择谁

2022-09-22

同学你好孰低原则的意思是60%和5%哪个低就用哪个税前扣除，不是调增的孰低

2020-09-11

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