Q
年末计提所得税费用时，无法预估当年计提工资能否在汇算清缴前发放，无法测算工资纳税调增金额，应怎么计提所得税？
2026-01-09 17:02
2026-01-09 17:02
可先按利润总额计提
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本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
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企业所得税汇算清缴2022年未发生职工薪酬计提数字，21年所得税汇算清缴当时调增了23300的未发放工资（21年所得税汇算前未发放完全），那我今年申报22年汇算清缴还需要调增吗（账面还有23300的未发放工资）
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2022年计提的工资在企业所得税汇算缴时未发放，进行了纳税调增处理，这部分工资于2024年2月发放了，请问在进行2023年企业所得税汇算清缴时还能进行纳税调减吗？如能调减，表格上具体怎么填写？
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12月计提的工资，次年1月发放，在所得税汇算清缴时需要对计提的工资纳税调增吗
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如 全年计提工资110万，当年发放100万，次年汇算清缴前发10万，企业所得税汇算清缴工资薪金调增表怎么填 账载金额110 实际发生额 110 税收金额110 这样对吗？
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