10月份将19年的管理费用，结转了本年利润，现在怎么调出来，分录怎么做

老师，19年的固定资产我没有计提折旧，12月补提的，是不是应该，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配利润 贷以前年度损益调整，20年的我全部在12月份计提的，生产用的固定资产，借制造费用，贷累计折旧，是不是还要将制造费用转到生产成本，然后在将生产成本结转主营业务成本呢

无法将制造费用转生产成本了。因为不属于2020年的折旧费用，无法在2020年所得税税前列支。

老师，可能是我没有说明白 1.我在12月补提了19年的折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 转 借：为分配利润 贷：以前年度损益调整 我补提的19年折旧这样做对不对？ 2.12月补提2020年一年的折旧 借：制造费用 贷：累计折旧 我是不是应该将20年的制造费用转生产成本，再结转主营业务成本呢？

一、在2020年12月补提了2019年的折旧，分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 同时  2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 上述分录处理已经正确了。 二、2012年12月补提2020年一年的折旧 借：制造费用 贷：累计折旧 可以将本年的制造费用，结转计入生产成本，再转完工产品的成本，销售后，可以转销售成本。

老师请问一下，之前做账没有取得发票，暂估的成本入账，也转成了主营业务成本，12月份我没有取得那么多的发票，需要把多估的成本减出来，怎么做分录