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请问退的教育费附加和地方教育费附加款，这个凭证到哪里打？不知道为什么会退回来

2021-01-19 13:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-19 13:22

你好    凭证到什么地方打。 退税回来 。你有银行回单的 用这个来做账     。你们是不是月不超过10万季度不超过30万是免征的   

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快账用户5543 追问 2021-01-19 13:23

季度超过了我30万

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齐红老师 解答 2021-01-19 13:26

 你好超过了 你们是 减半征收的。 你是小规模的话   你是不是全额缴纳了 然后返还 一半给你们   

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快账用户5543 追问 2021-01-19 13:27

我们是一般纳税人，全额返的

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齐红老师 解答 2021-01-19 13:29

 你好 那你们就按这个做账就行了。   既然是全额返还 你们就做优惠政策的转营业外收入去   

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快账用户5543 追问 2021-01-19 13:32

分录怎么做

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齐红老师 解答 2021-01-19 13:36

 你好  借银行存款贷营业外收入    

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快账用户5543 追问 2021-01-19 13:49

我们是月销售十万元以下，退的税，请问怎么做分录

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齐红老师 解答 2021-01-19 13:53

 你好  借银行存款贷应交税费   

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你好    凭证到什么地方打。 退税回来 。你有银行回单的 用这个来做账     。你们是不是月不超过10万季度不超过30万是免征的   
2021-01-19
借银行存款，借税金及附加负数
2022-04-21
你好。退税的话 借：银行存款 贷：税金及附加
2020-11-29
收到之前缴纳的教育费附加和地方教育费附加退款，需要根据退款所属期间进行不同的账务处理： 1. 如果是退回当年缴纳的： • 收到退款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 • 冲减之前计提的税金及附加： 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：税金及附加 2. 如果是退回以前年度缴纳的： • 收到退款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 • 调整以前年度损益： 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：以前年度损益调整 • 结转以前年度损益调整： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2024-10-12
同学您好，您可以通过以前年度损益调整科目，多交的在账面上有体现吗
2020-11-01
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