演示账套

Q

老师您好，我公司是提供保安服务的小规模纳税人，开的普票，百分之一的税率，请问我做账的时候是直接所有金额做收入，还是说也要以扣除税款的金额做收入，税款做应交税金销项税金呢？

2021-01-19 21:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 22:00

你好扣除税款的做收入税额做应交税费

快账用户3846 追问 2021-01-19 22:02

但是这部分税我不用交的是吗，因为我季收入小于300万的小规模纳税人，那这部分不缴税的收入在账上怎么处理呢？还是说不用处理？

齐红老师解答 2021-01-19 22:02

你好季度销售额30万把应交税费结转到营业外收入

快账用户3846 追问 2021-01-19 22:04

对的说错了是小于30万，就是把应交税金销项税转入营业外收入是吗

快账用户3846 追问 2021-01-19 22:04

当月就转是吗

齐红老师解答 2021-01-19 22:05

是季度末的那个月结转的

快账用户3846 追问 2021-01-19 22:08

就是只在每个季度末统一转这个季度的销项税是吗

齐红老师解答 2021-01-19 22:13

你好是的是的是的

你好扣除税款的做收入税额做应交税费

2021-01-19

对的是的，2%的不用管普通发票的也需要降税分开，如果不需要交税的，结转到营业外收入。

2022-04-14

不用直接都做主营业务收入

2022-07-03

你好，按照含税的来。

2024-10-14

你好，，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。月底结转：借应交税费，贷营业外收入分录对的

2020-08-26

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