老师，请问下计提企业所得税，那是不是结转本年利润的时候要把这个计提的所得税费用也要一起结转

第四季度所得税是不是在12月的凭证做计提，1月的凭证做缴纳

你好，是的，是这样的

我现在有业务招待费发生，那是汇算清缴的时候再调整吗

你好，是的，是这样的

12月报表的未分配利润是正数。还要计提什么吗

你好，12月报表的未分配利润是正数，这种情况是需要计提所得税的

已经计提过所得税了，还要计提什么吗

你好，还需要提取盈余公积 

一定要做吗，可以不做的吗

你好，有净利润，就需要提取的 提取的法定盈余公积 达到注册成本的50%，可以不再提取 

要怎么做分录呢，怎么计算

你好 法定盈余公积=净利润*10% 借：利润分配——提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积

这个要结转的吗，还是一直挂着的，要发放的吗

你好，需要结转，结转的分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取的法定盈余公积

小企业也要做盈余公积吗

你好，是的。 有净利润，就需要提取的 提取的法定盈余公积 达到注册成本的50%，可以不再提取 

再问个问题，成本费用应该怎么控制