演示账套

老师，下午好！季度申报不上传财务报表有什么影响吗？前手会计一直不上传的，上个季度我接手后上传了一次，但是这个季度我不想上传了，可以吗？

2021-01-20 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-20 15:01

您好，虽然不涉及税款，还是要按期报送报表。

快账用户1966 追问 2021-01-20 15:08

前手会计一直不上传的，理由就是不想做那么好，不想被评为A级，而且担心收入与费用的部份数据不匹配，容易被系统比对出来，有这样的说法吗？

齐红老师解答 2021-01-20 15:11

没有这样的说法，基本的报表勾稽关系弄好了就没问题。因为每个行业的毛利率不同，不可能单从收入费用可以得出匹配不匹配。经常不报送报表的，逾期申报记录多了得去补申报。

快账用户1966 追问 2021-01-20 15:36

之前会计做了两年都没上传的，上个季度我上传了财务报表，税务局就打电话过来说监控到收入和电费不匹配，然后前手会计就说我为什么要上传财务报表，因为上传的财务报表是有利润的，但申报表没有交所得税，因为弥补了以前年度的亏损，弥补后没有利润了所以就没交所得税

齐红老师解答 2021-01-20 15:44

这就是勾稽关系了，你们如果真的发生那么些电费，税局疑问你可以提供相关证明文件。但就是怕你们自己做账虚做多了，一般来说运费、电费确实与收入有一定关系，特别对比前期收入和运费、电费等其他耗费关系。财务报表有利润不影响企业所得税年报季度报的报送，有单独弥补亏损的行次。所以就算是盈利但前期亏损现在不用交税也要报送报表

快账用户1966 追问 2021-01-20 16:02

是不是像前手会计说的不上传报表就不会对比出这勾稽关系，是这样吗？

齐红老师解答 2021-01-20 16:46

不上传那就逾期，最终都要报送的。你查逾期申报那里有逾期记录，常年不报送可能成为税局的重点关注对象。建议还是要报送。勾稽关系平时核算时多关注下就可以了，比如说卖100元的货运费太高，或者电费太高都是不合理的。