演示账套

一套新建账务，银行存款期初余额420.本期借贷发生额相等，但是期末余额借贷双方不等，差额就是420。这种应该怎么处理呢

2021-01-20 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-20 22:09

你好，与银行存款420对应的科目是什么呢？期初不可能只有银行存款而没有其他的科目，这样是没有做到资产=负债%2B所有者权益等式关系的

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:11

是这样的，在19年初的时候，往银行存了500.花了80.那么期初余额就是420了，对应科目的话，我也不知道该怎么填了

齐红老师解答 2021-01-20 22:12

你好，500是单位向个人借款的资金存入了银行吗？

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:12

这个可以这么算吧。

齐红老师解答 2021-01-20 22:13

你好，那就需要在期初数的其他应付款填写500，未分配利润填写—80 这样就可以平衡的，符合资产（420）=负债（500）%2B所有者权益（—80）等式关系的

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:16

原来如此，谢谢啦！

齐红老师解答 2021-01-21 08:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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