演示账套

老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘借管理费用440元，贷现金440，抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗我们是一小规模纳税人我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的

2021-01-21 20:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-21 20:55

抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31这个金额不对，应该是440

快账用户7835 追问 2021-01-21 21:41

那该怎么做那

齐红老师解答 2021-01-21 21:42

借应交税费-应交增值税3 贷管理费用-37.31

齐红老师解答 2021-01-21 21:42

借应交税费-应交增值税400贷管理费用400

快账用户7835 追问 2021-01-21 21:45

这步错了，借应交税费-应交增值税3 贷管理费用-37.31 应该是借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用37.31

齐红老师解答 2021-01-21 21:47

你看到我写的分录了吗？

快账用户7835 追问 2021-01-21 21:51

看了，但所得税季报已经报了，怎么改呀

齐红老师解答 2021-01-21 22:44

现在反结账把分录修改了年报在调整就可以了

快账用户7835 追问 2021-01-21 22:48

我是手工帐，所得税季报里面的本年利润已经申报了，还能改吗

齐红老师解答 2021-01-22 08:54

你用改了，年报直接按照正确申报

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