老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的

我八月买的税盘440元可以减免税款，但是8月9月没有收入增值税都是0申报，这个440没有可以减免的税款，我做账的时候只做借：管理费用 440贷：银行存款 440，不用做借：应交税费—减免税款 440 贷管理费用440，等到10月有收入的时候需要缴纳增值税的时候抵减后借：应交税费—减免税440？

老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的

开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？

小规模纳税人： ①发生收入： 借：银行存款 10100 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100（税率1%） ②购进税控盘 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 ③应纳税额税控盘抵减 借：应交税费-减免税 100 借：管理费用 100（借方负数） 综上所述请问上述分录是否有误，贷方的“应交税费-应交增税税” 100元 余额如何处理？

1、税控盘服务费支付的时候 借：管理费用280 贷：应交税费-增值税（减免）280 借：应交税费-增值税（减免）280 贷：管理费用280 2、我们有个老项目房屋出租，是按简易计税的 借：银行存款8000 贷：其他业务收入7619.05 贷：应交税费-应交增值税-简易计税380.95 3、增值税申报时，增值税主表第23行”应纳税额减征额“抵减了280元，账务处理 借：应交税费-应交增值税-简易计税380.95 贷：应交税费-增值税（减免）280 贷：银行存款100.95 问：第三笔会计分录是否正确？