演示账套

企业想要申请变成高新技术企业，说是要把前两年的账全部反结账，把管理费用扒出一部分到研发费用上，这个要具体怎么操作，会计分录怎么写，财务报表和纳税申报表不是都已经申报过了，这些又要怎么处理

2021-01-22 08:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-22 08:56

同学您好，应该来说这账可以不调整，然后您可以自己分出来以后，让事务所审计以后再根据审计以后的财务报表去更正申报

快账用户1790 追问 2021-01-22 11:42

对方说了让调整，现在要调的话如何调，报表还有申报表如何处理

快账用户1790 追问 2021-01-22 11:52

现在就不知道这个账到底如何做，弄成研发费用的话全部反结账是不是借：研发支出-费用化支出-XX贷管理费用，月底再结转到管理费用，那研发支出还可以加计扣除，不是又要调税?但是汇算清缴又过了，不知道账到底怎么弄，报表又怎么弄，完全是懵的

齐红老师解答 2021-01-22 11:53

我们当时是没有改账的，就是按审计的要求做研发支出的，是用表格的形式做的

快账用户1790 追问 2021-01-22 13:51

现在改账就没有办法了吗

快账用户1790 追问 2021-01-22 13:52

要是通过审计具体要怎么处理

齐红老师解答 2021-01-22 14:20

审计的话，或者您就直接根据审计的要求来做

同学您好，应该来说这账可以不调整，然后您可以自己分出来以后，让事务所审计以后再根据审计以后的财务报表去更正申报

2021-01-22

你好，账套恢复回去，把研发人员计入管理费用的先计入研发支出（比如研发人员计提工资时借研发支出贷应付职工薪酬），然后再从研发支出转入管理费用（借管理费用-研发支出贷研发支出），这样帐调整过了，但是报表数据没有变，这就是调账不调表

2019-10-31

您好，这个是可以的，没问题的哈

2023-05-23

您好，财务报表可以更正申报的呀

2024-01-16

现在按照审计报告上的数据填写前二年度的研发费用可以这部分研发费用会不会出现今年和前面的汇算清缴数据不一致，后面可能会让调整以前年度汇算的风险

2022-05-27

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