演示账套

老师好，计提递延所得资产，日常工作哪些科目是要计提递延所得税资产的的。

2021-01-24 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-24 15:50

你好，这个是不分科目的，只要会计和税法存在纳税差异的，一般都是需要确认的。

2021-01-24

同学你好这个可以的

2023-07-28

你好这个不需要这样做。

2024-10-21

你好，产生暂时性差异的时候，比如资产账面价值和计税基础不一致借递延所得税资产贷所得税费用

2021-05-16

同学您好 1、如果公司计提了信用减值损失或者资产减值损失，对于这种未经核准的准备金支出不可以税前扣除在缴纳所得税的时候需要纳税调增，但等着真的发生坏账的时候可以扣除形成一项资产 2、假设我2019年年末坏账准备是200万但我2020年坏账准备余额是100万，这样我资产减值损失就是100-200=-100 借：资产减值损失 -100 贷：坏账准备-100 同时要根据确认的资产减值损益确认递延所得税资产借：递延所得税资产 -100*25% 贷：所得税费用——递延所得税 -100*25%

2021-01-07