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老师,这个资产计税基础是指资产的净额还是本年的折旧额?税收折旧是本年的还是累计的?

老师,这个资产计税基础是指资产的净额还是本年的折旧额?税收折旧是本年的还是累计的?
2021-01-25 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-25 10:45

这里是净额,就是原值减去折旧部分的金额,累计的,这里是。

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快账用户9845 追问 2021-01-25 10:58

如果税收折旧是累计的,那2-5不就有差了吗?

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快账用户9845 追问 2021-01-25 10:59

税收折旧是本年累计不是全部累计吧

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快账用户9845 追问 2021-01-25 10:59

老师,我里面有两问

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齐红老师 解答 2021-01-25 11:05

1,你这里是按本期折旧填写,这样才能计算出本期调整金额 2,你这里有本期折旧,有累计,你分开填写即可,税收这里按本期填写

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