老师，这个资产计税基础是指资产的净额还是本年的折旧额？税收折旧是本年的还是累计的？

这里是净额，就是原值减去折旧部分的金额，累计的，这里是。

2021-01-25

你好，这个第四列是有发票的固定资产的原值，第五列填写的是本年的折旧金额，允许抵扣所得税的。

2023-05-30

23年折旧摊销金额有发票的固定资产原值 2023年允许抵扣所得税的折旧摊销金额

2024-05-24

你好 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”，填报享受各种加速折旧政策的资产，当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份，享受加速折旧政策的固定资产，其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的，仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。

2023-05-11

同学您好，是的，是原值，累计金额是从买回来开始到现在一共计提的折旧金额

2021-04-17