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Q

购买了材料发生退货，之前已经抵扣了，现在发生了要做进项转出，分录要怎么处理呢

2021-01-25 11:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-25 11:19

你好，购买了材料发生退货，是做进项税额负数，而不是进项税额转出。分录是借：应付账款等科目，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户8985 追问 2021-01-25 11:24

噢噢噢，好的，谢谢

齐红老师解答 2021-01-25 11:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户8985 追问 2021-01-26 08:19

那老师什么时候才进行进项转出呀

快账用户8985 追问 2021-01-26 08:19

我有时候总会混淆

齐红老师解答 2021-01-26 08:58

你好，抵扣了不应当抵扣的进项税额比如用于职工福利的进项发票抵扣了

快账用户8985 追问 2021-01-26 08:59

退货的话不是也抵扣不了吗

齐红老师解答 2021-01-26 09:01

你好，退货是本来可以抵扣，退货就做购进相反分录（进项税额负数，而不是转出）

快账用户8985 追问 2021-01-26 09:03

就是本身不能抵扣的那种才做进项转出哦

齐红老师解答 2021-01-26 09:03

你好，是的，是这样的

快账用户8985 追问 2021-01-26 09:03

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-01-26 09:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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