想问下一个小规模建筑公司2020年一年都没有做账，有两个季度是在免征范围内，收入在三十万以内，还有一个季度发生了一百多万的收入，我现在应该怎么处理啊

这都2021年了，那之前税都报了，我现在问的意思是我帐应该怎么做，不是税怎么交

你好，你这个之前的账费用类的，可以全部做到12月份的。

就没有费用类的，成本票现在还没有补

你好，你们这个没有成本票，一些公司是暂估成本的。但是这样要承担税务风险的

那我2021年五月以前补票的话，补来的成本票是又要冲2020年的暂估是吧

你好，是的，要冲你的暂估发票的

那我2021年补得成本票入账，那在企业所得税汇算清缴的时候又怎么体现呢

你好，这个是要做到2020年的成本里面的，你在2021年是冲掉的，不需要体现的 另一方面，你不是说没有做账吗？

对，没有做账，那现在不是就得把2020年的账的赶紧做了，所以我问的

是的，因此建议你做到2020年12月份的账里面。一些企业为了少缴税，会暂估成本在12月份的

我暂估的时候:借:工程施工-人工费 贷:应付账款 2021年开票了分录怎么做啊，完整的分录应该怎么做啊