老师您好，我想问的是账务处理的问题，涉及到老旧系统，之前是一套账，现在是两套账，导入过来的时候财务会计预算会计项目金额一致。如2019年在旧系统做了这样一笔分录，借:费用（a项目）100.贷零余额90.其他应付款10，第一个问题:2020年，10块钱付了，财务会计:其他应付款10，贷:零余额10元，这时候预算会计如何做账，第二个问题，2020年这笔钱不付了，财务会计:借，盈余减少（a项目）贷其他应付款10.预算会计如何做账。

您好老师，我接手了一家一般纳税人的物流公司，在2020年之前会计都没有暂估加油费，问题是今年她收到加油费比如10000元的发票就做，借:主营业务成本－10000，贷:应付账款-暂估-10000，同时做，借:主营业务成本:8700，应交税费-进项税1300，贷:预付账款:10000，这样就造成应付账款-暂估借方有余额，她这样做是不是不对？

老师您好，我想问的是账务处理的问题，涉及到老旧系统，之前是一套账，现在是两套账，导入过来的时候财务会计预算会计项目金额一致。如2019年在旧系统做了这样一笔分录，借:费用（a项目）100.贷零余额90.其他应付款10，第一个问题:2020年，10块钱付了，财务会计:其他应付款10，贷:零余额10元，这时候预算会计如何做账，第二个问题，2020年这笔钱不付了，财务会计:借，盈余减少（a项目）贷其他应付款10.预算会计如何做账。

老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

老师，发现以前年度账务有问题的，调整账务应该如何做账，我们是小企业会计准则 。例如：有一笔扣点费用，当时借：预付账款 1.3 贷：其他货币资金：11.3 但现在收到的发票356.8元 这样预付账款冲减后会产生贷方余额，该如何处理？