@朴老师 但是有4万多的差异呢，这会不会是汇率差问题，但应该不会反应在免抵退税额里？@朴老师
核销表的 “已申报出口额” 是系统全年累计的精确人民币离岸价 你手动计算用的可能是自己统计的出口额，而系统里的数值包含了全年所有关联出口明细的精确人民币价，这会直接影响最终结果。 实际分配率的精度差异 你看到的 “31.88778%” 只是显示值，系统后台用的是保留更多小数位的精确值（如 0.31887782），这个微小的精度差在乘以近 2000 万的出口额后，就会放大成几万的差异。 汇率差不会影响免抵退税额 免抵退税额的计算以出口当月的汇率为准，且已在明细申报时固定，核销调整不会追溯调整汇率，所以这部分差异和汇率无关。
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这道题的疑问点太多了，我就简写了 1，应纳税所得额＝税前利润➕影响损益的可抵扣差异➖影响损益的应纳税差异。 未弥补亏损180是可抵扣差异，按这个公式，不是应该580➕180？但实际上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得额和按常规理解上算的所得额不一致 2，20年起税率变了，会影响确认19年所得税费用？ 3，由年初递延资产和负债的金额，怎么算当期发生的金额？ 请老师帮我解答一下，感谢
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老师，正常本月计提的税金是不是应该与次月应交税费金额一致呀？但是如果先计提后报税的话，是不是就会有税会差异，这个差异最后在账上应该怎么处理呢？
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朴老师 老师之前咨询的这个问题 代收代付关税入主成本，但是有个同事说通过应交税费这个科目做税金往来扣减就可以，但是我们收客户的钱也只是大概一个值 和实际扣减会存在差额，要是通过应交税费这个科目的话就会有余额长期，这个是不是有点不妥
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@郭老师，在吗？前些天问你的问题，生产型出口退税说必须增值税有留抵才能退税。 1.但是我不理解申请退税时怎么会那么巧那月就会有留抵呢？ 2.听讲取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。老师能解释一下免抵税额和免抵退税额的区别吗？我都搞晕了感觉
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老师，我们1-4季度企业所得税报收入一千多万，但是在汇算清缴的时候，应该确认收入四千多万，这个收入差了两千多万，存不存在税务风险呢？
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但是有4万多的差异呢，这会不会是汇率差问题，但应该不会反应在免抵退税额里？@朴老师
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好的 了解，我还在想要不要把所有的有关这个手册的申报所属期调动出来 验证一下和这表里的已申报出口额一样，应该是一样，就是汇总了这个手册下 申报的出口金额，只是我懒得去查看了，问题是：这个应调整免抵退税额 会在哪个所属期显示？ 这计算出来的是正数，应该计划比实际多了，是否产生冲减当期免抵退税额？