老师，我2020年1月，有一笔科目走的：借：上级补助收入 198500 贷：其它应付款–工会经费 198500，年末上级补助累计收入为负值了，导致本年收入减少了怎么办？可以怎么调一下吗？

老师，我2020年1月，有一笔科目走的：借：上级补助收入 198500 贷：其它应付款–工会经费 198500，年末上级补助累计收入为负值了，导致本年收入减少了怎么办？可以怎么调一下吗？

甲公司对政府补助采用总额法进行会计核算，其与政府补助的相关资料 如下： 资料一：2021年4月1日，根据国家相关政策，甲公司向政府补助有关部门提交了 购置A环保设备的补贴申请，2021年5月20日，甲公司收到政府补贴款12万元并存入 银行。 资料二：2021年6月20日，甲公司以银行存款60万元购入A环保设备并立即投入 使用，预计使用年限为5年，预计净残值为零，按年限平均法计提折旧。 资料三：2022年6月30日，因自然灾害导致A环保设备报废且无残值，相关政府 补助无需退回。 本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。 计算甲公司2021年7月政府补贴款分摊计入当期损益的金额并编制会计分录。（4）2021年7月政府补贴款分摊计入当期损益的金额=12/5/12=0.2（万元）。 借：递延收益 0.2 贷：其他收益 0.2老师，这里的分录不知道为什么怎么做

资料一:A注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的乙公司情况及其环境，部分内容摘录如下:（1）2020年6月，乙公司推出了搭载了新技术的升级版小汽车，升级版小汽车一经上市就取得亮眼的销售成绩，有较高的市场占有率。乙公司自2019年末起以成本价销售旧版小汽车，以减少库存。(2)2020年，乙公司按照当地规划要求进行搬迁，收到政府的搬迁补助款2000万。(3)2020年初，乙公司实施汽车零配件线上销售。销售时承诺零部件售出后1年内由乙公司免费负责保修。截止本期末，汽车零配件线上销售累计实现收入100万元，预估未来发生的保修费为2万元。资料二:A注册会计师在审计工作底稿中记录了乙公司的财务数据，部分内容摘录如下:部分财务数据摘要单位:万元项目未审数已审数2020年2019年营业收入——小汽车(旧款)230000320000营业成本——小汽车(旧款)220000270000其他收益——搬迁补助20003000营业收入——汽车零配件（线上销售）1000存货——小汽车(旧款)200

（1）2020年6月，乙公司推出」拾载」新技术的升级版小汽车，升级级版小汽车一经上市就取得亮眼的销售成绩，有较高的市场占有率。乙公司自2019年末起以成本价销售旧版小汽车，以减少库存。(2)2020年，乙公司按照当地规划要求进行搬迁，收到政府的搬迁补助款2000万。(3)2020年初，乙公司实施汽车零配件线上销售。销售时承诺零部件售出后1年内由乙公司免费负责保修。截止本期末，汽车零配件线上销售累计实现收入100万元，预估未来发生的保修费为2万元。资料二:A注册会计师在审计工作底稿中记录了乙公司的财务数据，部分内容摘录如下:部分财务数据摘要单位:万元项目未审数已审数2020年2019年营业收入——小汽车(旧款)230000320000营业成本——小汽车(旧款)220000270000其他收益——搬迁补助20003000营业收入——汽车零配件（线上销售）100存货——小汽车(旧款)2000050000存货——小汽车(旧款)存货跌价准备100020000预计负债——汽车零部

（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！