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2021-01-31 19:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-31 19:37

你好 A和B的区别是 资产计税基础是否涉及账面价值

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快账用户9099 追问 2021-01-31 19:37

不知道在说什么

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齐红老师 解答 2021-01-31 19:52

你好  这个定义很抽象 你看看下面的,应该能看懂。  “资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,即某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的总金额。

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快账用户9099 追问 2021-01-31 19:54

负债为什么用账面价值➖未来可扣除的

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齐红老师 解答 2021-01-31 21:31

比如说,企业将预计提供的售后服务的支出,预提费用,确认的预计负债账上100万  但是税法就是规定你实际发生时候才能扣除,产生暂时性差异,这时的计税基础,你得从账上100万减去未来能够扣除的,为0

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