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资产负债表中应交税费是负数是啥意思

2021-02-01 13:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-01 13:29

同学你好 1.资产负债表中应交税费如果是正数,就表示企业应该缴纳但尚未缴纳的税额; 2.如果是负数,有几种可能: 1、增值税进项税大于销项税额,进项税额留抵; 2、缴纳的税款大于需要缴纳的税款了; 3.、代缴个人所得税没有收回来; 4.缴纳了税款后没有计提;

快账用户1588 追问 2021-02-01 13:30

允许出现负数吗

齐红老师解答 2021-02-01 13:30

可以这个没事的哦

快账用户1588 追问 2021-02-01 13:31

可是集团公司不允许出现负数我该咋办呢

齐红老师解答 2021-02-01 13:32

1、增值税进项税大于销项税额,进项税额留抵; 2、缴纳的税款大于需要缴纳的税款了; 3.、代缴个人所得税没有收回来; 4.缴纳了税款后没有计提; 你看下你是哪种哦

快账用户1588 追问 2021-02-01 13:33

第一个还有第三个

齐红老师解答 2021-02-01 13:33

进项税额大于销项税额会计分录：月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）如果有应交未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 “应交税费-应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

齐红老师解答 2021-02-01 13:34

第三个挂往来就行了

快账用户1588 追问 2021-02-01 13:36

我们现在还没开始交增值税呢老师，前期在将工程，刚开始运行留底进项税有1000万呢

齐红老师解答 2021-02-01 13:37

借：应交增值税-未交增值税贷：应交增值税-应交增值税(进项税额)