你好老师，收到退回的个税手续费怎么做分录？

城建税和教育费附加用不用做？

如果增值税需要交的话，附加税也是需要计提的

还要贷方应交增值税？

对，这个退的手续费是需要交增值税的

老师如果退回104.9应怎么做分录及金额分别是多少？教育费附加呢？

增值税税率怎么选？我们主要可以开9%

你们是一般纳税人的话，这种事按照6%交增值税的

帮忙做一下正确的分录及金额

借:银行存款104.9 贷:营业外收入98.96 应交税费-应交增值税-销项税额5.94

城建税呢？

借：税金及附加  0.72     贷：应交税费-应交城建税 0.42   应交税费-应交教育费附加 0.18   应交税费-应交地方教育附加 0.12

那现在报税都是自动取数，5.94的销项税怎么填报？

直接填在6%销售收入那栏

那城建税怎么填报税？