演示账套

我们有两个项目的投资，一个是180万，一个是50万，180万是几个客户出的钱，他们每人出20万，我们公司收到这个钱统一拿出去投资（因为这个可能会退回给客户）我做的是借：银行存款180万，贷：预收账款180万。这个就完事了，可是其中一个客户说他有销售提成没给他，他要用销售提成8万来抵，就叫我们退他8万。这8万我们还没有退他，又发生了另一个就是50万的借款。我们借了另一个公司的50万，还没有到我们出纳的手上，领导就把这50万给了这个差他8万提成的人手里，叫他去买币，他本来应该买50万的币转回公司的，结果他把他自己的提成8万扣起来来，只转了42万的币到领导手里我该怎么做账

2021-02-03 10:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-03 11:16

您好，1、客户的销售提成确定金额后，先借：销售费用 8 贷：其他应付款 8 2、领导转50万给这个客户，借：其他应付款 50 贷：银行存款 50 3、客户转回42万币，借：相关科目 42 贷：其他已付款 42

快账用户7714 追问 2021-02-03 11:18

当时在确认销售提成时是借销售费用8 贷预收账款—180万项目 8

快账用户7714 追问 2021-02-03 11:19

还有就是我50万这项目就变为42万了怎么老感觉账面不平呢？

齐红老师解答 2021-02-03 11:25

1、那到时候您就冲销预收账款科目 2、50万这笔，如果另一家公司的借款到了，借：银行存款 50 贷：其他应付款 50 3、主要是相当于本来应该等借款的50万到账，您再打给客户，但实际上是打了8万的币给他。因为本来应该买50万的币回来，但是他只给了42万。

快账用户7714 追问 2021-02-03 11:30

那我180万项目实际上是只有172万的呀

快账用户7714 追问 2021-02-03 11:31

主要问题是这样的投资很多我想把Z这8万这180万项目里体现出来

齐红老师解答 2021-02-03 11:39

虽然您是转了8万给客户，但是实际上客户还是投资了20万呀。因为客户有一笔8万的费用您没有打给他。如果是正常的流程，首先是借：销售费用 8 贷：预收账款—180万项目 8 然后客户再打款12万过来，借：银行存款 12 贷：预收账款—180万项目 12 但是现在客户直接打款了20万，所以就变成了借：销售费用 8 贷：预收账款—180万项目 8 然后客户再打款20万过来，借：银行存款 20 贷：预收账款—180万项目 20，所以最终这个8万在后期您付给他的时候冲销就好了。这样来看，您已经把这个8万体现在180万里面了哦。