老师，公司已经计提工资（应发工资），个人部分和单位部分的保险咋计提呢？下月发放咋做呢？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-02-03

1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资（生产人员）管理费用—工资（管理人员）销售费用—工资（销售人员）贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用（生产人员）管理费用（管理人员）销售费用（销售人员）贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金贷：银行存款。

2020-08-12

您好，这是所有的分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-08-09

借管理费用工资3000 贷应付职工薪酬工资3000，借应付职工薪酬工资3000 贷银行存款2585，应交其他应收款，个人负担的社保415、借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保。借，应付职工薪酬，社保其他应收款个人负担的社保415贷，银行存款。

2025-03-15

借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 借：应付职工薪酬-工资5000 贷：银行存款 4700 其他应付款-代扣社保 300

2021-10-17

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:04

老师，意思是个人部分的社保不做计提么？

齐红老师解答 2021-02-03 12:05

人负担的部分在工资里面计提了。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:07

意思是我在计提工资时:借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000里面已经包含了？

齐红老师解答 2021-02-03 12:07

你好是的，包含在里面的。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:09

那发工资时: 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款其中的应付和应收咋辨别呢？

齐红老师解答 2021-02-03 12:10

先发工资后交社保的，用其他应付款，相反的，用其他应收款。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:10

哦，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

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