演示账套

老师，公司已经计提工资（应发工资），个人部分和单位部分的保险咋计提呢？下月发放咋做呢？

2021-02-03 12:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-03 12:01

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:04

老师，意思是个人部分的社保不做计提么？

齐红老师解答 2021-02-03 12:05

人负担的部分在工资里面计提了。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:07

意思是我在计提工资时:借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000里面已经包含了？

齐红老师解答 2021-02-03 12:07

你好是的，包含在里面的。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:09

那发工资时: 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款其中的应付和应收咋辨别呢？

齐红老师解答 2021-02-03 12:10

先发工资后交社保的，用其他应付款，相反的，用其他应收款。

快账用户3880 追问 2021-02-03 12:10

哦，谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-03 12:10

不用客气，工作愉快。

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