公司注销，然后有一台空调，固定资产，原价一万，残值500，折旧了五个月，现在这个固定资产怎么处置？没有卖出去，相当于报废

同学您好，那您可以做固定资产清理，借固定资产清理累计折旧固定资产，然后固定资产清理的余额转营业外支出

2021-02-03

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

借银行存款 5000 贷固定资产清理销项税额借固定资产清理5000 0 贷固定资产50000

2023-10-25

借固定资产清理累计折旧贷固定资产40 借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

2021-10-25

你好，同学，那你可以这样啊，借固定资产贷累计折旧，然后调上一笔凭证。

2022-03-21

快账用户8804 追问 2021-02-03 20:53

那残值呢，怎么处理？

固定资产清理需要交税吗？

齐红老师解答 2021-02-03 20:54

就相当于是这里的固定资产清理的金额，您没有收益的话，是不需要交税的

快账用户8804 追问 2021-02-03 20:57

固定资产清理不是应该转到资产处置损益吗？然后资产处置损益再转到营业外支出？

齐红老师解答 2021-02-03 21:50

那您也可以这样做的

快账用户8804 追问 2021-02-03 21:51

没有出售好像不需要资产处置损益这个科目吧，因为没处置直接报废了

齐红老师解答 2021-02-03 21:55

您报废，也是处置的一种，

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