老师，请问可以销售业务挂（应收应付预收预付）往来科目。公司其他费用借款员工等都用（其他应付其他应收）科目。业务和其他分开可以吗？还是销售业务挂（应收应付），其他费用借款员工等挂（其他应收其他应付）。预收预付科目所有业务都要挂？

嗯，我同一个客户或供应商都只挂一个往来客户，一直记着老师说的一预到底。我们公司有内贸和外贸。应收应付下面还有国内业务和出口业务二级科目。所以我想应收应付预收预付、是只挂贸易业务往来，还是应收应付只挂销售业务往来，预收预付大家通用哪样好像怕后面业务多乱。公司还有研发部门的采购、费用、员工、借款的往来这些往来我想主要用其他应付其他应收。想把这两块分开来。（预收预付是他们通用好还是划给应收应付用好）。还是有其他更好的方法，谢谢老师指点？

 你好 1.   是的。到时  你就选择一个 客户或者供应商下面  挂一个科目就行了。 比如 应收账款和预收账款 用其他一个 ；    应付账款和预付账款用一个即可。 你们日常公司业务发生的比如办公费  报销费用 走其他应付款或者其他应收款核算 。  采购的话走应付账款 处理。  

由于公司业务还是比较复杂内外贸易研发，暂时还没有生产，后面万一有小批量生产。研发用的采购，和直接贸易的采购都走应收应付，公司的借款也走其他应收其他应付。比如公司付了一笔办公室电脑的维修费钱已经付了但是维修人员还没来过几天才能来票也未开过来（由于是管理费用我们公司这笔支出是挂预付账款比较好还是其他应付款比较好呢？）

 你好 挂其他应付款来处理  

老师，应付账款-某公司的采购，可以在摘要里面区分，购入商品或是购入材料吗？

 你好  可以的。  你可以摘要写清楚采购某产品或者材料款 

商品采购可以在摘要写某产品一般我们都是一次只采购一种产品。但研发用材料采购品种比较多摘要写不下我就直接写购入材料了。

 你好  你就写摘要 采购研发材料   凭证后面附明细就行了 

老师，我可以库存商品和原材料科目不设二级科目只核算总金额，单独做个表格库存商品和原材料的明细台账。如果在财务软件做的话工作量太大了而且研发人员还领料我想在台账上体现月底打印出来汇总做一笔领用凭证分到每个项目里面去，公司只有一个会计，让出纳根据出入库单登记台账月底我再核对可以吗？

你好    科目  建议还是要做明细的。 你可以分类型来做大类 。   结转成本 和进销存做具体明细 处理。  

库存商品现在我是直接分的明细核算的因为是直接销售的单品一对一销售比较好核算。就是原材料和周转材料我是直接汇总处理的。库房有几千种存货分起来费劲有差异账上调起来也头疼，后期还要申请高企，万一审计不符合要求要调账我就疯了，明细台账还好调一点，要是财务软件调起来脑袋都大了。

 你好  那你最好是做清楚明细 别到时弄不好 你还得全部反结账去改  还得改报表和申报表这些 

意思是财务软件上要做到最明细吗？

 你好 。是的。 进销存最好是弄明细的 

我现在做的是这种明细，在财务软件做的汇总。月底核对总金额。老师还要调整吗想哭，哈哈哈

我们还有一个库管，她也登记了进项销存，但她登记的是老板想要的格式，各种附加表也比较复杂内容特别多。

你好   那你可以参考库管那边做的明细来做一个  。 你软件有明细的话就放着 。 尽可能的提供出老板想要的就行了。  

我是在财务软件上这样做的。

然后配合那张明细表。原始凭证会贴入库单和发票。这样审计能通过吗？