你好 先拿着入账。 以后让对方尽可能的开清名字
旅游公司内账,公司购买一个POS机308元,计入什么会计科目明细呢?
小规模纳税人融资租入电脑,电脑价格是21000,然后押金15000,租13个月,每个季度付5400,到期电脑归我公司,发生运输费600,怎么账务处理?
小规模纳锐人融资租入电脑怎么账务处理?是不是没有未确认融资费用这个科目
请问老师,我们从国外买了批货物,采用DDP方式,就是费用都是国外承担包括进口增值税关税,现在我们取得了进口增值税的缴款书,抬头是我家名,我们可以抵扣吗
小规模纳税人融资租入电脑怎么账务处理
某公司为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算,2023年12月开始生产甲、乙两种产品,“存货”项目期初无余额,12月份发生如下经济业务:(1)1日,购入A材料2000千克,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为200000元,增值税税额为26000元,销售方代垫的运费为10000元,增值税税额为900元,材料已验收入库,款项尚未支付。(2)月末编制的“A材料发料汇总表”列明材料发出情况为:甲产品耗用700千克,乙产品耗用500千克,车间一般耗用200千克,行政管理部门领用100千克,专设销售机构领用50千克,材料在甲、乙产品生产开始时一次投入。3)本月发生甲产品生产工人工资45000元,乙产品生产工人工资30000元,车间固定资产折旧费60000元,制造费用按甲、乙产品生产工人工资比例分配。(4)月末,甲产品完工400件,在产品100件(平均完工程度为50%),生产费用按约当产量比例法在完工产品和在产品之间进行分配,乙产品400件全部完工。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生与交易性金融资产相关的经济业务如下:(1)4月1日,从上海证券交易所购入A公司股票50万股,每股11元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1元),另支付交易费用2万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.12万元。甲公司将该股票作为交易性金融资产核算。4月30日,收到支付价款中的现金股利。(2)6月1日,A公司宣告发放现金股利,每股0.5元;6月20日,甲公司实际收到A公司发放的现金股利。(3)6月30日,A公司股票的公允价值为每股11元。(4)7月31日,甲公司将持有的A公司股票全部出售,每股售价11.5元,转让该金融商品应交增值税为14150.94元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,其主营业务为生产并销售A产品和B产品。2023年发生经济业务如下:(1)1月10日,向乙公司销售一批A产品,开具的增值税专用发票上注明的售价为20万元,增值税税额为2.6万元,收到乙公司开出的不带息银行承兑汇票一张,票面金额为22.6万元,该批产品成本为15万元。(2)6月1日,由于部分A产品质量出现严重问题,乙公司将1月10日所购A产品的50%退回给甲公司。甲公司同意退货并验收入库,于退货当日以银行存款支付了退货款,并向乙公司开具了增值税专用发票(红字)。(3)10月1日,向丙公司销售一批B产品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税税额为26万元,成本为150万元。该批产品已发出,但款项尚未收到,根据协议约定,丙公司应于2023年12月1日之前支付货款,在2024年3月31日之前有权退还该批产品。甲公司根据过去经验,估计该批产品的退货率约为20%。(4)12月31日,甲公司对10月1日销售给丙公司的B产品的退货率进行了重新评估,认为只有10%的产品会被退回。写分录
某股份有限公司为增值税一般纳税人。2023年年初,所有者权益总额为5800万元,其中,股本为2000万元(每股面值1元),资本公积(股本溢价)为800万元,盈余公积为1800万元,未分配利润为1200万元。2023年该公司发生与所有者权益相关的经济业务如下:(1)5月20日,经股东大会批准,该公司以现金回购方式按每股2元回购本公司股票1000万股并注销。(2)8月1日,该公司委托证券公司发行普通股股票2000万股,每股面值1元,每股发行价格为4元。双方协议约定,证券公司按发行收入的2%收取佣金,并直接从发行收入中扣除。收到的款项已存入银行。(3)12月31日,本年实现净利润500万元,该公司按净利润的10%提取法定盈余公积。写分录
9)31日,销售甲产品1000件,单价150元,计150000元;乙产品2000件,单价200元计400000元。增值税共计71500元,已办妥委托银行收款手续。 (10)31日,结转本月已销产品成本。甲产品单位成本100元,乙产品单位成本150元。 (11)31日,以银行存款支付电视广告费12000元。12)31日,开出转账支票一张,号码2954557,支付短期借款利息12000元。其中前两个月已计提10000元。 (13)31日,按售价计算已销售产品应交的消费税金12000元。 (14)31日,销售下脚料收入5000元增值税650元,收到转账支票一张,号码32954557,存入银行。同时结转该材料的实际成本3000元。(15)31日,将损益类账户本月发生额结转“本年利润”账户。(16)31日,按本月利润总额的25%计算并结转应交所得税。(17)31日,按本月净利润的10%计提法定盈余公积。 (18)年终将净利润和利润分配各明细账户余额结转到“利润分配-未分配利润”账户。
请问这发票还用打回给对方重新开吗?
请问这有规定要求吗?
你好 发票开具管理办法是说了需要开具体名字的。 如果对方能重新开票的话 最好是退回去。 如果不愿意也不给你开了。你就先拿着入账
我是说如果按照这个入账了税务局会罚款不?
另外开给我们普票只写了名字和税号,地址电话开户行这些空白可以吧?这有要求不?
图片这种的可以不
你好 就看你税务局查的严不了 。如果严的话最好是重开哈 。 这个普票的话 开名字和税号 暂时没有开户行和地址电话的可以先不写。这个可以税前扣除的。
老师如果我们要求对方重开,这张没名字的可以不退给对方不?请问这有要求吗?
是不是可以不退给对方呀?比如发票丢失了不是也不退给对方吗?可以等同不?
你好 一般是需要退给对方。 对方重新开票的 。除非你入账了
入账了是什么意思?您说的是专票吗
你好 说的是 你发票入账了 做了凭证附件的话。 就不退给对方 。让对方开了红字发票和 新的发票一起给你入账
是不是最好退回发票,如果不退回去也可以呀?请问这有相关规定吗?
你好是的。 这个没有具体文件规定
是不是对方当月开票当月作废的必须给对方退回,跨月的可以不退,可以这么理解不?不过如果当月开的发票当月丢失了,对方重新给开具的话是不是也可以呢,有点吃不准了
你好 是的。 你作废必须要全部联次收回来才能作废的 否则可能面临罚款 ; 跨月的 对方都入账了 一般是不要退还的 ;丢失了 一般对方不会重开的。 重开要重新缴纳税费的。 一般是按丢失处理。 提供记账联复印件给你入账
1.你作废必须要全部联次收回来才能作废的否则可能面临罚款,请问这罚款是双方还是只是开票销售方呀? 2. 跨月的方都入账了一般是不要退还的,那不退还对方,收到对方重新开的票放哪里呢?是还放在上月原来开错的发票一起吗?3.丢失了一般销售方不会重开的,假如必须重开的话那当月还能直接作废或者下月红冲不?专票和普票一样吗?我们有个一般纳税人开给对方的发票对方丢失了就必须要求让我们重开。
你好 1. 作废的那方 2. 你到时要给你红字发票 你做分录 重新开的发票还得做分录附做账凭证后面去 3. 当月作废跨月红冲 。是的
您的意思是说只要跨月了不管是哪方,双方都得做会计分录红冲以前的再做笔新分录是吗?另外如果对方丢失且要求必须给其重开的话,当月作废就拿不回原来的发票了对吧?那与要求的当月发票当月作废必须收回原来的发票是不是就矛盾冲突了呀?
你好 1. 你自己要判断。 你退回去了发票 就只需要取得新的发票来入账就行了。 没有退 ,销售方会开红字发票和新发票给你。 你分别做账。
老师,我还是有点纠结,比如对方丢失且要求必须给其重开的话,当月作废就拿不回原来的发票了对吧?但要求不是说当月发票当月作废必须收回原来的发票吗,这是不是就矛盾冲突了呀?
你好 1. 丢失了肯定拿不回来所有联次的 2. 你作废之前肯定先收回来才能作废的。 都没有收回来 肯定不能先作废的